Als ZZP’er in de bouw- of schildersbranche ben je waarschijnlijk gewend om te denken in termen van “uren x tarief”. Maar met de nieuwe handhavingsregels van de Belastingdienst, die vanaf 1 januari 2025 weer actief worden, is het tijd om verder te kijken dan alleen je urengeld. De regels voor zelfstandigheid worden strenger gecontroleerd, en de consequenties van een verkeerde inschatting kunnen enorm groot zijn.
De Belastingdienst gaat vanaf 2025 weer handhaven op het gebied van schijnzelfstandigheid. Dit kan grote gevolgen hebben voor ZZP’ers die eigenlijk in een situatie van dienstbetrekking werken. Het handhavingsmoratorium gold namelijk nooit voor de ZZP’er zelf, maar alleen voor de opdrachtgevers. Dit betekent dat als je nu een controle krijgt, de Belastingdienst tot 5 jaar terug kan gaan om jouw aangiftes te corrigeren. Als je ten onrechte winst uit onderneming hebt opgegeven, wordt dit gecorrigeerd naar “loon uit dienstbetrekking”. Dit kan betekenen dat je allerlei belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling, en kosten die je hebt afgetrokken (bijvoorbeeld voor een werkbus) moet terugbetalen. Een pijnlijke situatie waar je absoluut niet in wilt belanden.
De Ondernemerscheck: Ben jij echt ondernemer?
De Belastingdienst heeft een ondernemerscheck opgesteld, die duidelijk maakt wanneer je wel en niet als ondernemer wordt gezien. Hier zijn de vragen die je jezelf moet stellen om te bepalen of je zelfstandig ondernemer bent, of eigenlijk in loondienst werkt:
Heb je meerdere opdrachtgevers?
Als je voornamelijk voor één opdrachtgever werkt, ziet de Belastingdienst je mogelijk als werknemer.
Bepaal je zelf de tarieven en de manier waarop je werk uitvoert?
Als je niet volledig zelfstandig bent in de manier waarop en wanneer je je werk uitvoert, kun je gezien worden als werknemer.
Loop je zelf ondernemersrisico?
Als je niet het risico loopt dat je niet betaald wordt, of geen kosten draagt voor het falen van je bedrijf, dan lijk je meer op een werknemer.
Kun je jezelf laten vervangen?
Als je je werk niet door iemand anders kunt laten doen, is dit een indicatie dat je een werknemer bent.
Heb je investeringen gedaan in je bedrijf?
Als je geen substantiële investeringen hebt gedaan, bijvoorbeeld in gereedschap of voertuigen, kan dit erop wijzen dat je geen echte ondernemer bent.
Promoot je jezelf en zoek je actief naar nieuwe klanten?
Als je niet actief aan acquisitie doet en geen reclame maakt voor je diensten of je herkenbaar maakt in je eigen bedrijfskleding met logo, is dat een signaal dat je misschien geen echte ondernemer bent.
Wanneer ben je ondernemer en wanneer in dienstbetrekking?
Als je aan bovenstaande punten voldoet en volledig zelfstandig werkt, ben je waarschijnlijk een echte ondernemer. Maar als je in feite werkt alsof je een werknemer bent (bijvoorbeeld omdat je voor één opdrachtgever werkt, geen risico loopt, er op het werk verteld wordt hoe en wanneer jij je werkt moet uitvoeren en je niet zelfstandig je werk mag indelen), dan loop je het risico dat de Belastingdienst je werk als een dienstbetrekking ziet. Dit kan ertoe leiden dat je met terugwerkende kracht 5 jaar lang wordt aangeslagen voor loonbelasting in plaats van winst uit onderneming.
Wat zijn de gevolgen van een controle?
Wat zijn de gevolgen van een controle?
Als de Belastingdienst tot de conclusie komt dat je eigenlijk in loondienst had moeten zijn, kan dit de volgende gevolgen hebben:
- Je verliest de MKB-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek, waardoor je aanzienlijk meer belasting moet betalen. (laat hieronder je gegevens achter en wij sturen je overzicht van de te verwachten bedragen.
- Aftrekbare kosten, zoals een bedrijfsauto, worden teruggedraaid. Dit betekent dat je alle belastingvoordelen moet terugbetalen.
- Je aangifte wordt gecorrigeerd naar loon uit dienstbetrekking, waardoor je enorme belastingaanslagen kunt verwachten over de afgelopen 5 jaar.
De voordelen van loondienst in de bouw en schildersbranche
Het is belangrijk om ook de voordelen van loondienst te overwegen, vooral in een tijd waarin de regels strenger worden en de risico’s voor ZZP-Schilders en ZZP’ers in de bouw toenemen. Hier zijn enkele belangrijkste voordelen die werknemers in loondienst genieten:
- Verzekerd voor werkloosheid (WW): Als er geen werk meer is, heb je recht op een uitkering.
- Verzekerd voor ziektewet: Bij ziekte ontvang jij tot 2 jaar lang een ziektewetuitkering.
- WIA of WGA bij arbeidsongeschiktheid: Als je door een ongeluk niet meer kunt werken, ben je verzekerd van een uitkering.
- Vakantiedagen en feestdagen doorbetaald: In loondienst krijg je gewoon doorbetaald tijdens vakantie en feestdagen.
- 8,33% vakantiegeld: Werknemers ontvangen elk jaar 8,33 % vakantiegeld bovenop hun brutoloon.
- Reiskostenvergoeding: Je reiskosten worden vergoed, wat voor ZZP’ers vaak niet het geval is.
- Pensioenopbouw: Als werknemer bouw je automatisch een goed pensioen op, wat veel ZZP’ers bijna niet of onvoldoende doen.
Maak een eerlijke afweging
Als ZZP’er moet je jezelf de vraag stellen: ontvang je nu voldoende compensatie voor de vakanties, feestdagen, ziekteperiodes of wanneer je geen werk hebt? Per saldo mag je blij zijn als je jaarlijks 45 weken kunt factureren. Dat is 7 weken zonder inkomen! De zelfstandigenaftrek neemt drastisch af, ook in 2025 weer, waar door het steeds minder aantrekkelijk wordt om bijvoorbeeld als ZZP schilder of ZZP timmerman te werken. Daarnaast loop je risico’s zoals onverzekerd zijn bij arbeidsongeschiktheid of het niet opbouwen van een pensioen.
Stel dat je wel een goede arbeidsongeschiktheidsverzekering zou afsluiten en een vergelijkbaar pensioen zou opbouwen als een werknemer in de bouw of schildersbranche. Dan ben je in veel gevallen beter af in loondienst. Zeker omdat de zekerheid die loondienst biedt, steeds belangrijker wordt in de huidige arbeidsmarkt.
Wat nu?
Bij de Flextra-Groep staan we klaar om je te helpen bij het maken van een eerlijke afweging. We kunnen je helpen met een berekening die inzicht geeft in je situatie en bieden je onafhankelijk advies over wat het beste voor jou is. Zo maak je niet alleen een keuze op basis van urengeld, maar ook op basis van zekerheid en toekomstperspectief.
Neem contact op met de Flextra-Groep voor een vrijblijvend advies. We helpen je graag.
